조금 잘 못 알고 계시는 것 같습니다.

일단 그렇게 withholding을 잡아 놓고, 연말에 택스보고 하실때에 다시 정산 하셔야 합니다.

페널티가 당연히 10% 있고, 택스 withholding 있습니다.

그나마 절세를 위해서는 올해 수입이 하나도 없으시다면, 올해 바로 찾아서 세율을 낮추시는 방법이 있고 (401K withdraw 한걸 인컴으로 잡습니다.)

있으시다면, 내년에 찾으시면(한국으로 돌아 가기 때문에 미국내에서는 인컴이 없지요) 세금을 조금이라도 낮추시는 방법이 되겠지요.

좋은 방법은 한국에 가시더라도 그냥 놔두고 나중에 59세이후에 찾으세요. 그럼 벌금이고 뭐고 아무것도 없습니다.

위 ISP님의 말씀대로 하시는 것이 좋겠습니다.

다만, 나중에 나이가 차서 찾으시더라도 (59.5세 이후),
조기 출금시 붙는 연방세 10%에 해당하는 벌금만 내지 않게 될 뿐,
부과가 유예되었던 (deferred) 소득세는 여전히 부과됩니다.