5월부터 Treasury에서는 economic stimulus payment 혹은 흔히 말하는 tax rebate를 130million이 넘는 사람들에게 보내기 시작할 것이다.

무엇을 해야 하는가?
2007년 세금 보고를 하면 IRS에서 자격조건을 유무를 살피고 자동으로 refund를 보내준다.

은행계좌로 바로 direct deposit이 가능한가?
가능하다. 이 방법을 이용하면 조금 더 빨리 받을 수 있다.

이미 2007년 세금 보고를 했어도 IRS가 관리하므로 걱정 안 해도 된다.

기본 자격 조건

IRS는 2007년 세금보고를 통해서 이번 rebate를 받을 자격유무와 함께 환불 금액을 계산한다.

그렇다면 얼마나 받을 수 있나?
Single로 보고 했을 경우 최대 $600, married filing jointly로 보고 했을 경우 최대 $1,200까지 받을 수 있으며 세금 보고시 반영된 Qualifying Income이 $3,000 이상일때 single일 경우 최소 $300, married filing jointly일 경우 최소 $600까지 받을 수 있다.

그렇다면 Qualifying income은 무엇인가?

Qualifying income이란, Earned income으로 월급, 급여, 자영업 소득, 사회복지 보장 혜택인
Social security or survivor’s benefits received from the department of veterans affairs 을 말한다. 하지만 Supplemental Security Income (SSI)혹은 웰페어(welfare)는 Qualifying Income으로 간주되지 않는다.

Limitation

Social security number가 필요한가?
이번 혜택을 받으려면 Social security number가 필요하다. Social security number가 없거나 Individual Taxpayer Identification Number (ITIN), Adoption Taxpayer Identification Number (ATIN), 혹은 IRS에서 받은 다른 ID number를 통해서 보고하는 사람들은 혜택을 받을 수 없다.

Married filing jointly option을 통해서 같이 세금 보고 하는 두 사람 모두 유효한 social security number를 가지고 있어야 혜택을 받을 수 있다.

Single로 보고시 Adjusted Gross income이 $75,000 이상일 경우 혹은 married filing jointly 보고시 adjusted gross income이 $ 150,000 경우 그 차액에 5%씩 줄어들게 된다.

부모와 유자격 자녀에 대해서도 추가적인 세금 환급 가능하다.

그 금액은 유자격 자녀당 $ 300이다. 자격을 갖추기 위해서는 해당 자녀가 Social Security Number 를 가지고 있어야 하며, Child Tax Credit을 받을 수 있는 자녀여야 한다. 여기서 만약, 다른 예외 조항이나 소득의 한도로 인해 기본 환급 금액을 받을 수 없는 사람은 이 추가적인 금액도 받을 수 없다.

Special circumstances

Social security, Railroad retirement 혹은 Veterans Benefits에 해당하는 사람 중, 이미 2007년 세금 보고를 하였고 qualifying income이 $3,000 이상 된다면 추가적으로 해야할 것이 없다. 하지만 이미 2007년 세금 보고를 하였고 qualifying income이 $3,000 미만이며 social security를 보고 안 했다면 form 1040X을 따로 작성해야 한다.

통지서

대부분의 사람들은 IRS에서 2개의 통지서를 받게될 것이다. 첫번째 통지서는 이번 stimulus payment program에 대한 설명이 들어 있고, 두번째는 자신이 이번 혜택을 받을 수 있는지의 여부와 금액, 예상날짜에 대한 설명이다. 이 두번째 통지서는 2008년 세금 보고 자료로 쓰일테니 잘 보관해 두어야 한다. 참고로 2007년 세금 보고 후 이사를 가는 납세자는 IRS와 우체국에 바뀐 주소를 알려 주어야 한다.

예외

1040 NR, 1040 PR, 1040 SS 를 통해 세금 보고를 한 납세자는 이 stimulus payment를 받을 수 없다. 또한 다른 사람의 부양가족으로 세금보고를 한 납세자도 이 환급에서 제외된다.

이자, 배당금, 자본 소득은 Qualifying income 이 아니며, Supplemental Security Income 도 역시 stimulus payment에 해당 되지 않는다.

이번 환급은 자신이 이미 세금을 내야한다면 그 금액에서 상계 가능하며, IRS 는 이 환급으로 인해 사회 복지 보장 혜택, food stamps 와 같은 정부의 혜택에 아무런 영향을 주지 않는다고 강조하였다.