안녕하세요,

401k pretax / after tax에 대한 질문이 있습니다.
미국 직장 생활 처음이라 401k / IRA 관련 내용을 읽어 보긴 했는데 잘 이해 안가는 부분들이 있어 질문을 드립니다.

18년 401k pre-tax max가 18,500 USD라고 하고,
제가 불입하는 금액이 18,500이고 회사에서 추가 매칭이 있다고 할 때,

1) pre tax의 max가 18,500이므로 회사에서 매칭해주는 추가 금액은 tax deduction 효과가 없다고 봐야하죠?
2) Defined contribution max가 55,000으로 알고 있는데, 401k after tax max는 55,000 – 18500 – 회사 매칭으로 계산되나요?
3) 2)번을 대충 30,000 으로 가정할 때, after tax로 30,000 USD를 추가 불입 하고 Roth로 conversion하여 tax defer를 하면 되는 것인지요?
4) IRA 불입의 경우 연소득에 따라 5,500 / 1인 으로 알고 있고 부부의 경우 연소득 196,000 이하에서 불입 가능하다고 알고 있습니다.
해당 연소득에는 cash bonus, 18년 한국에서 소득(7월까지 한국에서 일을 해서 한국 소득이 있습니다.), sign-on bonus, relocation package, RSU 등이 포함되는 것인지요?

감사합니다.

복잡해서 잘 모르겠고요. 무조권 혜택을 받으면 전부 인컴으로 잡힙니다. 401k는 맥시로 넣으면 회사에서 몇% 매칭 시켜주고요 인컴이 얼마 넘으면 IRA 안됩니다. 한국수입도 미국 인컴에 포함시켜야 하고 한국서 낸 세금은 미국 세금에서 뺄수가 있는데 해당해에 다 뺄수 있는지는 케바케 이고 주세금에서는 주에 따라 틀리지만 밸수가 없을 겁니다. DB는 모르지만 제 경우는 나중에 찾을때 세금을 내는 것으로 보아서 아마 세금이 디퍼 된걸로 생각 됩니다. DB 가 많은 것으로 인컴이 무척 많을 것으로 생각되니 돈 조금주고 회계사에게 직접 상담하는게 좋을 것 같습니다.

감사합니다~!

1) pre tax의 max가 18,500이므로 회사에서 매칭해주는 추가 금액은 tax deduction 효과가 없다고 봐야하죠?

– 회사에서 매치 시켜주는 회사 돈이기 때문에 본인의 deduction 에 속하지 않습니다. 회사 장부에서 tax decution 이 되겠죠 ^^;

2) Defined contribution max가 55,000으로 알고 있는데, 401k after tax max는 55,000 – 18500 – 회사 매칭으로 계산되나요?

401K After Tax Max 라는 용어가 정확히 이해가 안가지만.. 어쨋든 본인이 투자할(불입, Contribute) 금액 + 회사가 매치해 주는 금액 최대가 1년 55000 입니다.

3) 2)번을 대충 30,000 으로 가정할 때, after tax로 30,000 USD를 추가 불입 하고 Roth로 conversion하여 tax defer를 하면 되는 것인지요?

After Tax 라는 것 자체가 Roth 라는 것인데요. 문장 상으로는 “Roth 로 30K 를 추가 불입하고 이것을 또다시 Roth 로 컨버젼 한다” 라는 의미가 되서 불가능합니다. 제 생각에는 Before Tax (Traditional) IRA 로 30K를 추가 불입하고 이것을 Roth 로 컨버전 한다는 의미 같은데요. Traditional IRA 도 max contribution 이 $5.5K 입니다.

4) IRA 불입의 경우 연소득에 따라 5,500 / 1인 으로 알고 있고 부부의 경우 연소득 196,000 이하에서 불입 가능하다고 알고 있습니다.
해당 연소득에는 cash bonus, 18년 한국에서 소득(7월까지 한국에서 일을 해서 한국 소득이 있습니다.), sign-on bonus, relocation package, RSU 등이 포함되는 것인지요?

음 이것은 CPA 나 회계 잘 아시는 분이 문서 가지고 꼼꼼히 따져서 넣어야 겠네요. 최대한 안 넘게 잘 조정하고 expense 나온 것 처리하고 하시면 될 듯 합니다.

감사합니다~!
55,000 채우는 것을, 예를 들어 보너스를 받으면 (after tax), 이 돈을 넣고 401(k) Roth로 바꾸면 향후 이자 소득에 대해서 defer 된다는 것 같았습니다.
제가 잘 이해한 것인지 모르지만 암튼 concierge를 만나서 좀더 자세히 물어보려 합니다. ;;